Что такое ЛДВ и почему это выгодно инвестору

Инвестиции в ценные бумаги и ПИФы обещают принести больший доход, чем обычный банковский вклад. Однако с полученной прибыли придется платить 13-процентный налог. В некоторых случаях налогами придется отдавать до 30%.

Брокерский счёт и ЛДВ
Business фото создан(а) katemangostar — ru.freepik.com

ЛДВ – льгота долгосрочного владения помогает снизить или полностью снять налоговую нагрузку. Правда при этом инвестор должен выполнит определенные условия.

ЛДВ как способ снижения налогов

Итак, при продаже ценных бумаг инвестор обязан заплатить налог с полученного дохода. Если прибыль заработана на сделках с ценными бумагами и дивидендах российских компаний, налог рассчитывается как 13% от суммы полученного дохода.

Нужно знать, что открывая брокерский счет через брокера, инвестор освобожден от самостоятельной отчетности в ФНС. Брокеры в данном случае являются налоговыми агентами. То есть они проводят удержание подоходного налога без участия инвестора.

Благодаря введенной льготе на долгосрочное владение активами, можно снять обязательство по уплате НДФЛ с полученного при продаже дохода.

ЛДВ действует с 01 января 2015 года и распространяется только на случаи длительного владения акциями. Если продажа актива происходит в течение 3 лет с момента покупки, освобождение от налога получить не удастся.

ЛДВ как работает

Законодательные нормы

На сайте Московской биржи указаны правила, в каких случаях применяется льгота при уплате НДФЛ:

  • От налоговых сборов освобождена сумма дохода, полученная от сделок более 9 млн рублей.
  • Срок владения ценными бумагами и паями ОПИФа – от 3 лет.
  • Доход должен быть получен в рамках организованных торгов.
  • Ценные бумаги должны быть приобретены не ранее 01 января 2014 г. и находиться во владении инвестора 3 года и дольше.ЛДВ максимальная сумма

С 2016 года вступила в действие новая разновидность льготы по налогу на доход от продажи ценных бумаг высокотехнологичных (инновационных) компаний (ЛДВ-РИИ).

В рамках ЛДВ-РИИ инвестор полностью освобождается от обязанности платить налог с дохода от сделок с ценными бумагами:

  • если они вошли в специальный перечень бумаг, отнесенных к сектору высоких технологий;
  • приобретены не ранее 01 января 2015 года и находились во владении по меньшей мере 1 год.

Особенности получения льготы

В процессе оформления ЛДВ возникает ряд вопросов, касающихся применимости льготы и порядка получения.

Какие ценные бумаги подходят для ЛДВ

Итак, основываясь на законодательстве, инвестиционный вычет получают от сделок: с акциями, облигациями, ETF, паями открытых ПИФов.

Условие – сделки должны проводиться на организованных торгах российской биржи (включая Санкт-Петербургскую). При торговле бумагами на внебиржевом рынке ЛДВ не применяется.

Основания для отказа в вычете при длительном хранении бумаг

Иногда в применении ЛДВ могут отказать. Так происходит при невыполнении ряда обязательных условий для льготы:

  1. Инвестор должен быть налоговым резидентом на момент продажи ценных бумаг.
  2. Покупка бумаг раньше 01.01.2014 не влечет налоговых послаблений. ЛДВ не применяется, если акции были куплены, например, в 2012 году.
  3. ЛДВ не подходит для других финансовых инструментов. Например, сделок с драгметаллами, валютой, интервальными ПИФами и т.д.

Если бумаги унаследованы, необходимо дождаться, чтобы прошел необходимый период в 3 года с момента вступления в наследство.

Как получить ЛДВ

Для оформления ЛДВ есть 2 варианта:

  1. Обратиться к своему брокеру и согласовать вычет через подачу специального заявления. Вместо брокера может выступать управляющая компания, ПИФ.
  2. Самостоятельная подача заявления на возврат через ИФНС с пакетом подтверждающих документов.

Важно не пропустить момент, когда заканчивается право на обращение за льготой. Инвестор должен обратиться с декларацией и заявлением в ФНС в течение 3 лет после получения дохода.

Таким образом мы разобрали ещё один вариант, позволяющий инвестору официально сэкономить на налоге. Надеюсь, статья была полезна и поможет вам.

Всем удачных финансовых решений!

 

Оцените статью
DigestInvest
Добавить комментарий

Adblock
detector