Как оформить налоговый вычет по ИИС

Индивидуальные инвестиционные счета, в отличие от обыкновенных брокерских, привлекательны возможностью получения налогового вычета. Инвестору на выбор предоставляется два типа льгот. Чтобы определиться наверняка, разберем, как получить желанную выплату.

Оформление налогового вычета

Основные положения

Процентная ставка для льготы типа А равняется 13%, но получить вкладчик может лишь 52 тысячи рублей в год. Откуда взялось это число? Все довольно прозаично — максимальная сумма, подпадающая под закон, не превышает 400 тысяч рублей. Если на ИИС в наличии 500 тысяч или даже миллион, вернут только 52 тысячи.

А вот для вычета типа Б верхний лимит не установлен.

Важно помнить, что счет обязан просуществовать три года и более. Только при выполнении этого условия возможно применение льготы.

Законодательство, однако, допускает ситуацию, когда после получения первого типа вычета человеку приходится спешно закрывать ИИС. Препятствий никто строить не будет, но для законности манипуляции придется:

  • уплатить неустойку за несвоевременное погашение налога;
  • возвратить в ФНС все полученные деньги.

Другое обязательное условие касается количества самих счетов. Важно помнить, что обычных брокерских у одного гражданина может быть и несколько, а вот ИИС допускается иметь лишь в единственном числе.

Если инвестор задумал изменить тип вычета, закрыв один и открыв второй, аннулирование первого должно быть проведено в течение календарного месяца. В противном же случае право на льготу «сгорает» на обоих счетах.

Кому подойдет тип вычета А (по взносам)

ИИС этой формации отлично подойдет людям, работающим «в белую» и регулярно уплачивающим со своей заработной платы 13% НДФЛ. Есть исключение в виде официальных нетрудовых доходов — например, от сдачи недвижимости в аренду.

Этот тип является самым востребованным, так как при грамотном инвестировании с применением даже не самых высокодоходных инструментов (ОФЗ), профит за три года превысит аналогичный у банковских вкладов в два раза.

К сожалению, студенты, ИП, безработные и пенсионеры претендовать на выплаты не могут.

Граждане, которым более выгоден тип вычета Б (по доходам)

Способ великолепно подойдет для предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения. Предполагается освобождение от НДФЛ приобретенной благодаря инвестированию прибыли.

Резюме: какой способ выбрать

Конечное решение зависит от многих личных факторов:

  • продолжительности существования счета;
  • применяемых инструментов;
  • вносимых сумм.

Если планируется не закрывать ИИС по прошествии трех лет и инвестировать максимально возможные суммы в акции и другие высокодоходные бумаги, лучшим выбором будет тип Б.

При вложениях «из зарплаты» и приверженности консервативной стратегии более рентабельным окажется тип А.

Необходимые документы и порядок их подачи

При использовании типа вычета А обязательно заполнение декларации по форме 3-НДФЛ с приложением к ней пакета, состоящего из:

  • договора о ведении ИИС;
  • подтверждающих зачисление средств бумаг;
  • справки от работодателя по форме 2-НДФЛ.

Некоторые брокеры вместо договора предоставляют имеющее ту же силу извещение.

Пополнение счета подтверждается путем предоставления брокерского отчета или платежных поручений. Главное — отразить общую сумму поступлений.

При «классическом» порядке возврата (через отделение ФНС) к пакету прилагается заявление на возврат уплаченного НДФЛ с обязательным вложением реквизитов банковского счета для перевода.

Если применяется тип вычета Б, процедура сильно упрощается: в «налоговой» нужно лишь получить справку, подтверждающую «неиспользованное» право на возврат уплаченного налога. После предоставления документа брокеру он не станет удерживать НДФЛ со своего клиента.

Можно сделать все необходимое в онлайн-пространстве:

  • с помощью личного кабинета и электронной цифровой подписи зайти на сайт ФНС;
  • найти раздел «Жизненные ситуации» ;
  • перейти на вкладку «Подача 3-НДФЛ;
  • выбрать онлайн-заполнение декларации или загрузить ранее скомпонованный документ;
  • внести требуемую информацию;
  • верифицировать данные с помощью ЭЦП;
  • отправить всю собранную информацию.

Контролировать процесс можно в личном кабинете с периодичностью примерно два раза в месяц. Процесс составления интуитивно понятен и не должен вызывать затруднений.

Как часто можно получать вычеты

При применении типа А право на получение льготы наступает при окончании года пополнения счета. Причем получить деньги можно в течение трех лет.

В случае с типом Б льгота наступает при закрытии счета, но некоторые брокеры позволяют выводить прибыль на сторонний счет без закрытия основного.

Получить налоговый вычет несложно — нужно лишь следовать алгоритмам!

Всем удачных финансовых решений!

Оцените статью
DigestInvest
Добавить комментарий

Adblock
detector