Если вы купили в ипотеку жилье, можно получить налоговый вычет с возвратом уплаченного ранее подоходного налога до 650 тысяч рублей. Это общая сумма по двум видам налогового возврата – 260 тысяч рублей при покупке недвижимости и 390 тысяч рублей за уплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. 650 тысяч рублей – неплохое подспорье заемщику, который ежемесячно вносит крупные суммы в счет погашения ипотеки, однако не все и не всегда могут вернуть средства из бюджета. Должны быть выполнены важные условия.
Кто вправе рассчитывать на вычет по ипотеке
Налоговый вычет – не помощь государства. Это определенная сумма средств, уплаченная в бюджет в качестве подоходного налога из зарплаты наемного работника. Отсюда вытекает ряд требований к человеку, претендующему на возврат:
- Должен являться плательщиком НДФЛ в качестве наемного сотрудника или лица, привлеченного по договору ГПХ или авторского заказа.
- Должен быть налоговым резидентов, то есть провести на территории РФ более 183 дней в течение года.
- Продавцом приобретенного объекта собственности не должен быть близкий родственник. К их числу относят родителей, супругов, братьев, сестер, опекунов и т.д.
- Вычет по процентам получают только те, кто оформил ипотечный договор, целевой займ на покупку недвижимости. Потребительские займы, микрокредиты, карты, средства с которых использованы на покупку, для возврата налога не подходят.
- Иметь на руках все подтверждающие сделку документы, включая расписку о получении денежных средств и подписанный приемопередаточный акт.
Какие вычеты полагаются
У российского налогоплательщика, купившего квартиру в ипотеку есть 2 налоговых вычета:
- По имущественной сделке согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. вернуть из бюджета можно не более 13% от суммы в 2 млн. рублей. Если стоимость недвижимости меньше, высчитывают 13% от уплаченной по факту суммы. Право на возврат средств появляется в году, следующем за сделкой купли-продажи, после подписания акта приема-передачи.
- По процентам согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ. государство вернет до 13% от суммы в 3 млн. рублей или по факту уплаченных процентов, если ипотека оказалась меньше.
Обращаться в налоговую можно в любое время на протяжении всего срока действия ипотеки плюс 3 года после завершения платежей.
На возврат НДФЛ по основной сделке купли-продаже и по процентам можно подавать сразу. Но при условии, что размер зарплаты и уплачиваемые в бюджет подоходные отчисления позволяют вернуть всю сумму единовременно.
Настало время разобраться с размером возвращаемой суммы, которую можно получить из бюджета.
Как рассчитать вычет
В Налоговом Кодексе закреплен максимальный размер средств, с которых удастся получить возврат. Однако по факту многие ипотечные заемщики вычетом получают гораздо меньшие суммы. Проблема кроется в низкой зарплате и небольших отчислениях подоходного налога.
Пример: Если заемщик получает в год не более 200 тысяч рублей, налог за год составит 26 тысяч рублей. При ипотеке на 10 лет он сможет вернуть только 26 000 руб. х 10 лет = 260 тысяч рублей.
Получается, что остальная часть налогового вычета осталась неиспользованной в силу того, что возвращать было не из чего. То есть сколько по факту перечислил в бюджет налогоплательщик, столько и вернул.
Расчеты по размеру возвращаемой суммы выполняются строго на основании полученных налоговых деклараций и подтверждающих документов.
Как получить вычет
На самом деле, нет необходимости ждать, когда вначале работодатель перечислит 13% в бюджет, а потом потребовать сумму через вычет.
Существует 2 варианта оформления:
- Самостоятельно через инспекцию ФНС. Каждый год либо раз в 2-3 года налогоплательщик готовит пакеты документации по каждому прошедшему году с расчетом уплаченного НДФЛ и возвращаемой суммы. Стоит воспользоваться удобными онлайн-сервисами на сайте ФНС, чтобы подготовить правильные расчеты. Можно лично подать подготовленный список либо направить документы через личный кабинет налогоплательщика или на Госуслугах.
- Через работодателя. Можно пользоваться вычетом при получении каждой зарплаты. То есть с налогоплательщика не станут удерживать 13% при выплате заработной платы. Чтобы согласовать такой вариант получения, вместе с пакетом документации в ИФНС направляют запрос на подтверждение права на вычет. В таком случае документы сдают в бухгалтерию, и все выплаты также идут через нее.
Какие документы понадобятся
На сбор документации для обращения в ФНС много времени не потребуется – это основные бумаги по ипотечной сделке и об отчисляемом НДФЛ работника.
В стандартный перечень документов входит:
- Паспорт заемщика.
- Декларации 3-НДФЛ, 2-НДФЛ.
- Договор на приобретенное жилье.
- Выписка ЕГРН (свидетельство Росреестра).
- Приемопередаточный акт.
- Расписка о вручении денежной суммы.
- Договор о предоставлении ипотеки.
- Справка об уплаченный процентах (запрашивают в банке по каждому году).
Пакет документов может отличаться в зависимости от конкретных обстоятельств сделки и вида вычета. Если возвращают сумму НДФЛ по ипотечным процентам, необходим договор об ипотечном кредитовании и прочие документы, подтверждающие оформление и оплату ипотеки. Для имущественного вычета – достаточно документов на сделку и отчисленных налогами платежей.
Надеюсь, статья была полезна. В следующих публикациях продолжим разбирать эту тему.
Всем удачных финансовых решений!
