Как получить налоговый вычет по ипотеке

Если вы купили в ипотеку жилье, можно получить налоговый вычет с возвратом уплаченного ранее подоходного налога до 650 тысяч рублей. Это общая сумма по двум видам налогового возврата – 260 тысяч рублей при покупке недвижимости и 390 тысяч рублей за уплаченные банку проценты по ипотечному кредиту. 650 тысяч рублей – неплохое подспорье заемщику, который ежемесячно вносит крупные суммы в счет погашения ипотеки, однако не все и не всегда могут вернуть средства из бюджета. Должны быть выполнены важные условия.

Налоговый вычет
Business вектор создан(а) pikisuperstar — ru.freepik.com

Кто вправе рассчитывать на вычет по ипотеке

Налоговый вычет – не помощь государства. Это определенная сумма средств, уплаченная в бюджет в качестве подоходного налога из зарплаты наемного работника. Отсюда вытекает ряд требований к человеку, претендующему на возврат:

  1. Должен являться плательщиком НДФЛ в качестве наемного сотрудника или лица, привлеченного по договору ГПХ или авторского заказа.
  2. Должен быть налоговым резидентов, то есть провести на территории РФ более 183 дней в течение года.
  3. Продавцом приобретенного объекта собственности не должен быть близкий родственник. К их числу относят родителей, супругов, братьев, сестер, опекунов и т.д.
  4. Вычет по процентам получают только те, кто оформил ипотечный договор, целевой займ на покупку недвижимости. Потребительские займы, микрокредиты, карты, средства с которых использованы на покупку, для возврата налога не подходят.
  5. Иметь на руках все подтверждающие сделку документы, включая расписку о получении денежных средств и подписанный приемопередаточный акт.

Какие вычеты полагаются

У российского налогоплательщика, купившего квартиру в ипотеку есть 2 налоговых вычета:

  1. По имущественной сделке согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. вернуть из бюджета можно не более 13% от суммы в 2 млн. рублей. Если стоимость недвижимости меньше, высчитывают 13% от уплаченной по факту суммы. Право на возврат средств появляется в году, следующем за сделкой купли-продажи, после подписания акта приема-передачи.
  2. По процентам согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ. государство вернет до 13% от суммы в 3 млн. рублей или по факту уплаченных процентов, если ипотека оказалась меньше.

Обращаться в налоговую можно в любое время на протяжении всего срока действия ипотеки плюс 3 года после завершения платежей.

На возврат НДФЛ по основной сделке купли-продаже и по процентам можно подавать сразу. Но при условии, что размер зарплаты и уплачиваемые в бюджет подоходные отчисления позволяют вернуть всю сумму единовременно.

Настало время разобраться с размером возвращаемой суммы, которую можно получить из бюджета.

Как рассчитать вычет

В Налоговом Кодексе закреплен максимальный размер средств, с которых удастся получить возврат. Однако по факту многие ипотечные заемщики вычетом получают гораздо меньшие суммы. Проблема кроется в низкой зарплате и небольших отчислениях подоходного налога.

Пример: Если заемщик получает в год не более 200 тысяч рублей, налог за год составит 26 тысяч рублей. При ипотеке на 10 лет он сможет вернуть только 26 000 руб. х 10 лет = 260 тысяч рублей.

Получается, что остальная часть налогового вычета осталась неиспользованной в силу того, что возвращать было не из чего. То есть сколько по факту перечислил в бюджет налогоплательщик, столько и вернул.

Расчеты по размеру возвращаемой суммы выполняются строго на основании полученных налоговых деклараций и подтверждающих документов.

Как получить вычет

На самом деле, нет необходимости ждать, когда вначале работодатель перечислит 13% в бюджет, а потом потребовать сумму через вычет.

Существует 2 варианта оформления:

  1. Самостоятельно через инспекцию ФНС. Каждый год либо раз в 2-3 года налогоплательщик готовит пакеты документации по каждому прошедшему году с расчетом уплаченного НДФЛ и возвращаемой суммы. Стоит воспользоваться удобными онлайн-сервисами на сайте ФНС, чтобы подготовить правильные расчеты. Можно лично подать подготовленный список либо направить документы через личный кабинет налогоплательщика или на Госуслугах.
  2. Через работодателя. Можно пользоваться вычетом при получении каждой зарплаты. То есть с налогоплательщика не станут удерживать 13% при выплате заработной платы. Чтобы согласовать такой вариант получения, вместе с пакетом документации в ИФНС направляют запрос на подтверждение права на вычет. В таком случае документы сдают в бухгалтерию, и все выплаты также идут через нее.

Какие документы понадобятся

На сбор документации для обращения в ФНС много времени не потребуется – это основные бумаги по ипотечной сделке и об отчисляемом НДФЛ работника.

В стандартный перечень документов входит:

  1. Паспорт заемщика.
  2. Декларации 3-НДФЛ, 2-НДФЛ.
  3. Договор на приобретенное жилье.
  4. Выписка ЕГРН (свидетельство Росреестра).
  5. Приемопередаточный акт.
  6. Расписка о вручении денежной суммы.
  7. Договор о предоставлении ипотеки.
  8. Справка об уплаченный процентах (запрашивают в банке по каждому году).

Пакет документов может отличаться в зависимости от конкретных обстоятельств сделки и вида вычета. Если возвращают сумму НДФЛ по ипотечным процентам, необходим договор об ипотечном кредитовании и прочие документы, подтверждающие оформление и оплату ипотеки. Для имущественного вычета – достаточно документов на сделку и отчисленных налогами платежей.

Надеюсь, статья была полезна. В следующих публикациях продолжим разбирать эту тему.

Всем удачных финансовых решений!

Оцените статью
DigestInvest
Добавить комментарий