Налоговый вычет пенсионерам при покупке недвижимости в 2022 году

Тема всевозможных налоговых лайфхаков сейчас популярна как никогда ранее. Кризис и пандемия нанесли экономике и гражданам большой урон. У многих домохозяйств на счету каждая копейка. Поэтому развитая система налоговых вычетов позволяет экономить больше и эффективнее. Пенсионеры, составляющие значительную часть нашего общества, нуждаются в преференциях чуть ли не больше остальных. Ведь зарплаты у них нет, приходится рассчитывать на одну лишь пенсию.

Налоговый вычет пенсионерам

Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Предположим, что гражданин всю жизнь честно трудился над приумножением своего капитала. И вот долгожданный «час Икс» настал: человек освобождает собственную квартиру для детей, а сам покупает себе меньшую по площади. Прямо скажем, это дорогое удовольствие. Поэтому хочется получить хоть какой-то «кешбэк».

Здесь перед пенсионером встают насущные вопросы: можно ли вернуть уплаченный НДФЛ или получить вычет? Многие путают эти две льготы. Зачастую полагая, что это одно и то же. На самом деле, это немного разные понятия.

Налоговый вычет

По «версии» Налогового кодекса России, каждому резиденту РФ положен возврат до 2 млн.₽ при покупке квартиры, а также 3 млн.₽ — от суммы уплаченных процентов (при ипотеке).

Льгота положена всем: как работающим гражданам, так и безработным, студентам, женщинам в декрете и пенсионерам. Вся разница заключается лишь в способе получения: у пенсионеров он свой.

Возврат подоходного налога

Уже само название налога говорит о том, что он взимается с дохода гражданина. Ставка НДФЛ одинакова по всей стране и составляет 13% (при суммарном заработке менее 5 млн. рублей в год) и 15% — для очень состоятельных россиян (при годовых доходах свыше 5 млн. рублей).

НДФЛ возвращается при совершении общественно-полезных действий: покупки квартиры, оплаты обучения, пользования услугами платной медицины и т.д.

С пенсий этот налог не взимается, так как в правовом поле она не считается доходом. Следовательно, возврат НДФЛ в его «классическом» понимании невозможен.

Как пенсионеру оформить вычет

Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Ситуация кажется достаточно сумбурной. Человек полжизни копил деньги, вышел на пенсию и лишился права на возврат?

К счастью, это не так. В законе предусмотрены несколько обходных путей.

Так, следующие из них подойдут работающим и неработающим пенсионерам:

  • официальная сдача недвижимости в аренду (с уплатой 13% НДФЛ);
  • услуги, оказанные по гражданско-правовому договору;
  • продажа любого имущества, с которого платится подоходный налог;
  • любое официальное трудоустройство.

Если совпадает хотя бы один из перечисленных пунктов, пенсионеру полагается налоговый вычет. К слову, вышедшие на заслуженный отдых имеют увеличенную привилегию. Им вернут деньги за 4 года: за три предыдущих и за сам год покупки.

Как не ошибиться при расчете

Если гражданин сначала вышел на пенсию, а уже потом купил квартиру, ему положен имущественный вычет за три предшествующих покупке года + сам год приобретения.

Не совсем понятная формулировка проясняется на примере:

  • в начале 2021 году гражданин вышел на пенсию;
  • в конце того же года он приобрел квартиру;
  • ему положен возврат налога за сам год покупки (2021), а также за три предыдущих (2020, 2019, 2018).

Если гражданин трудился или получал официальный доход любым законным способом, ему возместят все 4 года. Если же он не работал, к примеру, год или два, то возврат за них не положен.

Важно: закон установил «потолок» возврата — 260 тыс. рублей. Больше этой суммы вернуть не получится, все зависимости от суммы фактически уплаченного НДФЛ.

Иногда предпенсионер сначала приобретает жилье, а уже потом выходит на заслуженный отдых. В таком случае 3 года отсчитываются уже от даты увольнения.

Гражданин может попросту не выбрать положенную ему льготу целиком. Например, если два предпенсионных года он числился безработным.

В этом случае возврат можно перенести в будущее:

  • россиянин вышел на пенсию в 2020 году;
  • в 2019 и 2018 году он официально не работал;
  • начиная с 2021 года он стал оказывать услуги по гражданско-правовому договору;
  • «выбывшие» 2018 и 2019 можно перенести на 2021 и 2022.

Сроки подачи документов

Если человек трудился до наступления пенсионного возраста, ему есть что терять! Всегда выгоднее вернуть деньги за прошлые годы, так как в будущем налоговый случай может и не наступить.

К примеру, если жилье было куплено в 2021 году, подать декларации стоит именно в 2022. Так можно рассчитывать на деньги за 4 года: 2021, 2020, 2019, 2018. Если заняться вопросами возврата в 2023 году, можно «потерять» 2018…

Если дохода нет

Российские реалии зачастую непредсказуемы. Например, человек не смог полноценно доработать до пенсии из-за сокращения штата предприятия. Городок небольшой, поэтому с трудоустройством возникают трудности… предпенсионеру помогают дети. Наконец, он выходит на заслуженный отдых. А в качестве благодарности за помощь дарит детям свою недвижимость, покупая себе жилье попроще.

Дохода за все эти годы не было — следовательно, человек невольно теряет право на возврат? Да, за прошедшие годы он ничего не получит…

Но неиспользованную льготу можно перенести на будущее! Например, еще работающий гражданин покупает недвижимость в 2012 году, а в 2020 выходит на пенсию. Прошло 8 лет, «право трех лет» давно аннулировано. Но уже в 2021 году он знакомится с женщиной. Пара желает жить вместе, а для этого нужно более просторное жилье. К слову, цены на квартиры выросли: если в 2012 скромная комната в общежитии стоила 1,5 млн рублей, то в 2021 она оценивается уже в 2 миллиона. Продажа принесет прибыль в полмиллиона рублей. С них придется заплатить НФДЛ, так как имущество находилось в собственности менее 5 лет. «Подоходник» с 500 тысяч рублей — это 65 тыс., что является для неработающего человека немалой суммой.

Но как «оприходовать» эти деньги? Очень просто: при покупке новой недвижимости взимаются все те же 13%. Можно подать декларацию по форме 3-НДФЛ, применить взаимовычет и «выйти в ноль». Если при осуществлении взаимовычета была потрачена не вся сумма, остаток можно пустить на погашение других НДФЛ в будущем.

Что делать, если доход есть только у супруга

Официальный брак дает немало преимуществ. Например, можно распределить вычет между партнерами. Это возможно, даже если объект оформлен на одного из супругов:

  • гражданин уходит на заслуженный отдых в 2013 году, а в 2019 решает приобрести квартиру;
  • у пенсионера нет дохода, поэтому он лишен права на вычет. По крайней мере, за годы пребывания на пенсии;
  • однако, у собственника недвижимости есть работающая супруга;
  • если она еще не использовала свое право, вычет оформляется именно на нее.

Это официальная схема, не предполагающая санкций и перехода права собственности. Важен факт именно официального брака, а не сожительства.

Необходимые документы

Необходимые документы

Итак, гражданин обрел право на получение вычета. Дальше стоит посетить местное отделение ФНС, взяв с собой пакет документов:

  1. Удостоверение личности. Помимо «классического» паспорта, можно предъявить и временное удостоверение личности гражданина России. Оно выдается в случае утери основного документа. Важно: не помешает заблаговременно сделать копии предоставляемых бумаг — некоторые отделения их требуют;
  2. Пенсионное удостоверение (копия). Именно оно дает право на получение вычета за три года. Причем без привязки к дате, когда было получено право собственности на недвижимость.
  3. Для работающих пенсионеров — справка 2-НДФЛ. Документ предоставляется бухгалтерией предприятия. Если есть возможность вернуть налог за три года, нужно запросить три справки. В случае, когда менялось место работы, придется посетить и бывших работодателей.
  4. Бумага, подтверждающая право собственности — нотариально заверенная выписка из ЕГРН.
  5. Договор долевого участия, договор купли-продажи. Во многих отделениях затребуют его заверенную копию.
  6. Само заявление на налоговый вычет, с указанием реквизитов счета зачисления. Образец можно найти на сайте ФНС.
  7. Декларация по форме 3-НДФЛ. Предоставляется оригинал, копию делать не обязательно.
  8. Все имеющиеся «на руках» платежные документы. Например, расписки, квитанции, банковские выписки и их копии. Если есть возможность, лучше представить рукописную расписку.
  9. В случае ипотеки: заверенная копия договора с банком.
  10. Если жилье приобреталось в браке — свидетельство о заключении брака.
  11. Заявление, закрепляющее распределение долей. Требуется при совместном приобретении недвижимости.
  12. Оригинал справки об уплаченных процентах. Документы предоставляет банк, выдавший ипотечный кредит.

При строительстве дома «с нуля» нужно сохранять все платежные документы, равно как и оригиналы договоров со строителями.

Тонкости оформления документов

Для оформления вычета требуется внушительный список документов, а также их копий. Заверение каждой из них у нотариуса может поставить под вопрос саму целесообразность процедуры… поэтому многие отделения ФНС принимают самостоятельно заверенные копии:

  • заверяется каждая страница документа;
  • вручную прописывается фраза «копия верна»;
  • рядом с фразой ставится дата и подпись с расшифровкой.

Ремонт, осуществленный силами официально работающей бригады, также можно «окупить». Для этого нужно предоставить в «налоговую» все платежные документы на стройматериалы (чеки), а также копию договора со строителями.

Если годовой доход человека превышал 5 млн. рублей, ему вернут 15-процентный НДФЛ. Главное — это «белые» источники доходов.

Пенсионеры, равно как и другие граждане РФ, имеют право на особые льготы при покупке жилья. В законе учтены особенности этой категории граждан — отсутствие дохода и слабая социальная защищенность. Тем не менее, «затягивать» с реализацией преференций не стоит! Выгоднее вернуть деньги за прошлые годы. В будущем прецедентов уплаты НДФЛ может и не быть — следовательно, льгота попросту «сгорит».

Оцените статью
DigestInvest
Добавить комментарий

Adblock
detector