Для граждан России, работающих «в белую» и исправно выплачивающих НДФЛ, предусмотрены всевозможные налоговые льготы: на обучение, на оплату лечения, на несовершеннолетних детей. Естественно, «круглую сумму» получить назад навряд ли удастся, но не стоит забывать, что сэкономленные деньги равны по значимости заработанным — здесь ничего лишнего не бывает.
Что такое налоговый вычет на детей
Налоговая льгота на ребенка — это сокращение налогооблагаемой базы на сумму вычета. Таким образом, уменьшается и размер подоходного налога.
Кому полагается
Главное условие, без выполнения которого нет смысла собирать пакет документов — официальная заработная плата родителей, опекунов или усыновителей с вовремя уплаченным НДФЛ. Если гражданин трудится на нескольких работах одновременно, льгота положена только в одном месте. Индивидуальные предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения, патент на работу или временную прописку, на выплату претендовать не могут.
В расчет идут любые статьи доходов, которые можно указать в форме 3-НДФЛ: например, от сдачи в аренду квартиры или другого имущества.
На какую сумму уменьшится налогооблагаемая база
Итоговая льгота зависит от количества детей и состояния их здоровья:
- первому и второму ребенку полагается 1400 рублей;
- третьему и последующим — 3000 рублей;
- ребенку-инвалиду первой и второй группы причитается 6 тысяч рублей (для приемных родителей и опекунов) и 12 тысяч для родителей и официальных усыновителей;
- предельный возраст ограничен совершеннолетним (18 лет) или при очном обучении — 24 годами.
Важно! Если суммарный ежегодный доход превышает 350 тысяч рублей, независимо от количества детей выплаты не положены.
В особых случаях можно удвоить льготу:
- у ребенка есть только один родитель, а второй пропал без вести или умер;
- разведенные родители договорились и один из них передал право вычета другому;
- матери-одиночки, которые самостоятельно внесли сведения об отце в свидетельство о рождении или отказались от этой процедуры.
Если родители находятся в разводе, отказавшийся от вычета должен ежемесячно предоставлять работодателю получателя справку о доходах по форме 2-НДФЛ.
Порядок действий для получения вычета
Если родители соответствуют вышеперечисленным критериям, можно начинать процедуру оформления льготы.
Шаг 1 — определение способа оформления вычета
Можно оформить льготу двумя путями:
- через ФНС — путем подачи декларации за прошедшие годы (максимум три);
- посредством работодателя — путем написания заявления в текущем году, причем оно составляется единожды в момент рождения ребенка, трудоустройства или в другое удобное время.
Шаг 2 — сбор пакета документов
Перечень документов стандартен для любых регионов или организаций:
- свидетельство о заключении брака;
- свидетельство о рождении ребенка (нескольких детей) или подтверждение факта усыновления / удочерения;
- справка, подтверждающая очную форму обучения;
- для разведенных — справка, подтверждающая содержание ребенка;
- справка по форме 2-НДФЛ от предыдущего работодателя, если в течение календарного года кто-либо из родителей менял место работы;
- свидетельство о воспитании в приемной семье.
Шаг 3 — официальное подтверждение намерений
Оформляется с помощью любого удобного способа:
- с помощью заполнения декларации по форме 3-НДФЛ в местном отделении налоговой службы или на ее официальном портале. Вход на сайт обыкновенно осуществляется из Госуслуг, далее находится раздел «Жизненные ситуации», где и осуществляется верстка документа. При составлении можно указать налогового агента, информация о котором доступна из формы 2-НДФЛ;
- посредством написания заявления в бухгалтерии работодателя. Обычно гражданину выдается бланк установленного образца, самостоятельно «придумывать» ничего не надо. Далее работодатель рассчитывает сумму вычета и корректирует заработную плату.
Шаг 4 — подача заявления на вычет (только для оформления через ФНС)
Обработка документов в «налоговой» длится до трех месяцев, после чего в случае положительного «вердикта» в личном кабинете появится информация о переплате и способах ее «освоения». Проще будет вывести деньги на банковский счет, для чего необходимо написать заявление на вывод средств. Обработка платежа занимает до месяца.
Резюмируя факты
- наличие ребенка дает законное право на снижение уплачиваемого НДФЛ;
- проще всего написать заявление в бухгалтерии — работодатель сам произведет необходимые расчеты и уменьшит налог;
- за первых двух детей положено по 1400 рублей, за третьего и последующих — 3000₽;
- в ФНС можно получить вычет сразу за три года.
Не стоит отказываться от господдержки — процедура оформления вовсе не так сложна, как может показаться!
Всем удачных финансовых решений!
