Тема всевозможных налоговых лайфхаков сейчас популярна как никогда ранее. Кризис и пандемия нанесли экономике и гражданам большой урон. У многих домохозяйств на счету каждая копейка. Поэтому развитая система налоговых вычетов позволяет экономить больше и эффективнее. Пенсионеры, составляющие значительную часть нашего общества, нуждаются в преференциях чуть ли не больше остальных. Ведь зарплаты у них нет, приходится рассчитывать на одну лишь пенсию.
Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости
Предположим, что гражданин всю жизнь честно трудился над приумножением своего капитала. И вот долгожданный «час Икс» настал: человек освобождает собственную квартиру для детей, а сам покупает себе меньшую по площади. Прямо скажем, это дорогое удовольствие. Поэтому хочется получить хоть какой-то «кешбэк».
Здесь перед пенсионером встают насущные вопросы: можно ли вернуть уплаченный НДФЛ или получить вычет? Многие путают эти две льготы. Зачастую полагая, что это одно и то же. На самом деле, это немного разные понятия.
Налоговый вычет
По «версии» Налогового кодекса России, каждому резиденту РФ положен возврат до 2 млн.₽ при покупке квартиры, а также 3 млн.₽ — от суммы уплаченных процентов (при ипотеке).
Льгота положена всем: как работающим гражданам, так и безработным, студентам, женщинам в декрете и пенсионерам. Вся разница заключается лишь в способе получения: у пенсионеров он свой.
Возврат подоходного налога
Уже само название налога говорит о том, что он взимается с дохода гражданина. Ставка НДФЛ одинакова по всей стране и составляет 13% (при суммарном заработке менее 5 млн. рублей в год) и 15% — для очень состоятельных россиян (при годовых доходах свыше 5 млн. рублей).
НДФЛ возвращается при совершении общественно-полезных действий: покупки квартиры, оплаты обучения, пользования услугами платной медицины и т.д.
С пенсий этот налог не взимается, так как в правовом поле она не считается доходом. Следовательно, возврат НДФЛ в его «классическом» понимании невозможен.
Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке недвижимости
Ситуация кажется достаточно сумбурной. Человек полжизни копил деньги, вышел на пенсию и лишился права на возврат?
К счастью, это не так. В законе предусмотрены несколько обходных путей.
Так, следующие из них подойдут работающим и неработающим пенсионерам:
- официальная сдача недвижимости в аренду (с уплатой 13% НДФЛ);
- услуги, оказанные по гражданско-правовому договору;
- продажа любого имущества, с которого платится подоходный налог;
- любое официальное трудоустройство.
Если совпадает хотя бы один из перечисленных пунктов, пенсионеру полагается налоговый вычет. К слову, вышедшие на заслуженный отдых имеют увеличенную привилегию. Им вернут деньги за 4 года: за три предыдущих и за сам год покупки.
Как не ошибиться при расчете
Если гражданин сначала вышел на пенсию, а уже потом купил квартиру, ему положен имущественный вычет за три предшествующих покупке года + сам год приобретения.
Не совсем понятная формулировка проясняется на примере:
- в начале 2021 году гражданин вышел на пенсию;
- в конце того же года он приобрел квартиру;
- ему положен возврат налога за сам год покупки (2021), а также за три предыдущих (2020, 2019, 2018).
Если гражданин трудился или получал официальный доход любым законным способом, ему возместят все 4 года. Если же он не работал, к примеру, год или два, то возврат за них не положен.
Важно: закон установил «потолок» возврата — 260 тыс. рублей. Больше этой суммы вернуть не получится, все зависимости от суммы фактически уплаченного НДФЛ.
Иногда предпенсионер сначала приобретает жилье, а уже потом выходит на заслуженный отдых. В таком случае 3 года отсчитываются уже от даты увольнения.
Гражданин может попросту не выбрать положенную ему льготу целиком. Например, если два предпенсионных года он числился безработным.
В этом случае возврат можно перенести в будущее:
- россиянин вышел на пенсию в 2020 году;
- в 2019 и 2018 году он официально не работал;
- начиная с 2021 года он стал оказывать услуги по гражданско-правовому договору;
- «выбывшие» 2018 и 2019 можно перенести на 2021 и 2022.
Сроки подачи документов
Если человек трудился до наступления пенсионного возраста, ему есть что терять! Всегда выгоднее вернуть деньги за прошлые годы, так как в будущем налоговый случай может и не наступить.
К примеру, если жилье было куплено в 2021 году, подать декларации стоит именно в 2022. Так можно рассчитывать на деньги за 4 года: 2021, 2020, 2019, 2018. Если заняться вопросами возврата в 2023 году, можно «потерять» 2018…
Если дохода нет
Российские реалии зачастую непредсказуемы. Например, человек не смог полноценно доработать до пенсии из-за сокращения штата предприятия. Городок небольшой, поэтому с трудоустройством возникают трудности… предпенсионеру помогают дети. Наконец, он выходит на заслуженный отдых. А в качестве благодарности за помощь дарит детям свою недвижимость, покупая себе жилье попроще.
Дохода за все эти годы не было — следовательно, человек невольно теряет право на возврат? Да, за прошедшие годы он ничего не получит…
Но неиспользованную льготу можно перенести на будущее! Например, еще работающий гражданин покупает недвижимость в 2012 году, а в 2020 выходит на пенсию. Прошло 8 лет, «право трех лет» давно аннулировано. Но уже в 2021 году он знакомится с женщиной. Пара желает жить вместе, а для этого нужно более просторное жилье. К слову, цены на квартиры выросли: если в 2012 скромная комната в общежитии стоила 1,5 млн рублей, то в 2021 она оценивается уже в 2 миллиона. Продажа принесет прибыль в полмиллиона рублей. С них придется заплатить НФДЛ, так как имущество находилось в собственности менее 5 лет. «Подоходник» с 500 тысяч рублей — это 65 тыс., что является для неработающего человека немалой суммой.
Но как «оприходовать» эти деньги? Очень просто: при покупке новой недвижимости взимаются все те же 13%. Можно подать декларацию по форме 3-НДФЛ, применить взаимовычет и «выйти в ноль». Если при осуществлении взаимовычета была потрачена не вся сумма, остаток можно пустить на погашение других НДФЛ в будущем.
Что делать, если доход есть только у супруга
Официальный брак дает немало преимуществ. Например, можно распределить вычет между партнерами. Это возможно, даже если объект оформлен на одного из супругов:
- гражданин уходит на заслуженный отдых в 2013 году, а в 2019 решает приобрести квартиру;
- у пенсионера нет дохода, поэтому он лишен права на вычет. По крайней мере, за годы пребывания на пенсии;
- однако, у собственника недвижимости есть работающая супруга;
- если она еще не использовала свое право, вычет оформляется именно на нее.
Это официальная схема, не предполагающая санкций и перехода права собственности. Важен факт именно официального брака, а не сожительства.
Необходимые документы
Итак, гражданин обрел право на получение вычета. Дальше стоит посетить местное отделение ФНС, взяв с собой пакет документов:
- Удостоверение личности. Помимо «классического» паспорта, можно предъявить и временное удостоверение личности гражданина России. Оно выдается в случае утери основного документа. Важно: не помешает заблаговременно сделать копии предоставляемых бумаг — некоторые отделения их требуют;
- Пенсионное удостоверение (копия). Именно оно дает право на получение вычета за три года. Причем без привязки к дате, когда было получено право собственности на недвижимость.
- Для работающих пенсионеров — справка 2-НДФЛ. Документ предоставляется бухгалтерией предприятия. Если есть возможность вернуть налог за три года, нужно запросить три справки. В случае, когда менялось место работы, придется посетить и бывших работодателей.
- Бумага, подтверждающая право собственности — нотариально заверенная выписка из ЕГРН.
- Договор долевого участия, договор купли-продажи. Во многих отделениях затребуют его заверенную копию.
- Само заявление на налоговый вычет, с указанием реквизитов счета зачисления. Образец можно найти на сайте ФНС.
- Декларация по форме 3-НДФЛ. Предоставляется оригинал, копию делать не обязательно.
- Все имеющиеся «на руках» платежные документы. Например, расписки, квитанции, банковские выписки и их копии. Если есть возможность, лучше представить рукописную расписку.
- В случае ипотеки: заверенная копия договора с банком.
- Если жилье приобреталось в браке — свидетельство о заключении брака.
- Заявление, закрепляющее распределение долей. Требуется при совместном приобретении недвижимости.
- Оригинал справки об уплаченных процентах. Документы предоставляет банк, выдавший ипотечный кредит.
При строительстве дома «с нуля» нужно сохранять все платежные документы, равно как и оригиналы договоров со строителями.
Тонкости оформления документов
Для оформления вычета требуется внушительный список документов, а также их копий. Заверение каждой из них у нотариуса может поставить под вопрос саму целесообразность процедуры… поэтому многие отделения ФНС принимают самостоятельно заверенные копии:
- заверяется каждая страница документа;
- вручную прописывается фраза «копия верна»;
- рядом с фразой ставится дата и подпись с расшифровкой.
Ремонт, осуществленный силами официально работающей бригады, также можно «окупить». Для этого нужно предоставить в «налоговую» все платежные документы на стройматериалы (чеки), а также копию договора со строителями.
Если годовой доход человека превышал 5 млн. рублей, ему вернут 15-процентный НДФЛ. Главное — это «белые» источники доходов.
Пенсионеры, равно как и другие граждане РФ, имеют право на особые льготы при покупке жилья. В законе учтены особенности этой категории граждан — отсутствие дохода и слабая социальная защищенность. Тем не менее, «затягивать» с реализацией преференций не стоит! Выгоднее вернуть деньги за прошлые годы. В будущем прецедентов уплаты НДФЛ может и не быть — следовательно, льгота попросту «сгорит».
